สามประเภทของกระแสเงินสด (Three Types of Cash Flow)

กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน (Operating Cash Flow):

• องค์ประกอบ: รายได้สุทธิ ปรับรายการที่ไม่ใช่เงินสด และการเปลี่ยนแปลงในทุนหมุนเวียน ใช้ในการวัดประสิทธิภาพในการสร้างเงินสดจากกิจกรรมหลักของธุรกิจ
• วัตถุประสงค์: กระแสเงินสดที่สูงจากกิจกรรมดำเนินงานบ่งบอกถึงธุรกิจที่แข็งแกร่งและมีความสามารถในการสร้างเงินสดเพียงพอ

กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน (Investing Cash Flow):

• องค์ประกอบ: การซื้อหรือขายสินทรัพย์ แสดงถึงกลยุทธ์การลงทุนและการเติบโตระยะยาวของธุรกิจ
• วัตถุประสงค์: กระแสเงินสดเชิงลบจากกิจกรรมลงทุนอาจบ่งบอกถึงการลงทุนเพื่อการขยายกิจการหรือการลงทุนที่ไม่สอดคล้องกับผลตอบแทน

กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน (Financing Cash Flow):

• องค์ประกอบ: การกู้ยืม การชำระหนี้ การจ่ายเงินปันผล แสดงถึงการจัดการโครงสร้างเงินทุนของธุรกิจ
• การตีความ (Interpretation): การตีความกระแสเงินสดทั้งสามประเภทช่วยให้นักการเงินสามารถประเมินความสามารถในการทำธุรกิจอย่างยั่งยืน และพิจารณาทางเลือกในการจัดหาเงินทุน